各县(区、市)、市直各部门:

为提高预算编制的精准度，确保财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》等相关法律法规要求，现就编制2026年部门预算和2026—2028年支出规划事宜通知如下:

一、提高政治站位，充分认识预算编制工作的重要性

预算是政府履行职能的重要财力保障，预算编制是财政工作的龙头和关键环节，关系到经济社会发展全局。科学合理的预算编制，对于优化资源配置、保障重点支出、推动高质量发展、加快预算执行具有重要意义。从宏观层面看，预算编制是贯彻落实党中央、国务院和区市党委政府决策部署的具体体现。我们要通过预算安排，将有限的财政资金集中投向重点领域和关键环节，确保重大战略、重大项目、重大改革顺利实施。从微观层面讲，预算编制直接关系到各部门、各单位的工作开展和事业发展。精准的预算编制能够保障部门正常运转，满足业务工作需求，提高工作效率和质量。反之，如果预算编制不合理，可能导致资金短缺、浪费、执行进度缓慢等问题，影响工作的顺利推进。大家务必高度重视预算编制工作，切实增强责任感和使命感，把预算编制工作作为当前一项重要任务抓紧抓好。

二、把握关键环节，切实提高预算编制质量

(一)坚持“过紧日子”思想。当前，财政收支矛盾依然突出，我们必须牢固树立“过紧日子”的思想，严格落实中央八项规定精神、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《西藏自治区人民政府办公厅关于印发<党政机关习惯过紧日子硬化预算约束二十七条措施>的通知》的各项规定，坚持精打细算、勤俭节约，将有限的资金用在刀刃上,要优先围绕“四件大事”“四个创建”增强对重大战略任务、重点项目、重大发展规划的财力保障，要把“三保”资金保障放在预算编制首要位置，确保“三保”不留漏洞。要进一步压减一般性支出，严格控制“三公”经费、会议费、培训费等支出，大力精简各类公务活动，严控党政机关楼堂馆所新建、修缮和一般性政务信息平台开发等经费管理，压缩论坛、节庆、展会等活动开支，取消不必要的项目支出，腾出更多的资金用于发展所需、民生所盼。同时，要加强对预算执行的监控，严禁超预算、无预算支出，坚决杜绝铺张浪费现象。对未按程序申报、不符合政策规定、超标准申报预算，一律不予安排。

(二)强化项目谋划和储备。项目是预算编制的基础和支撑，要提高预算编制质量，必须加强项目谋划和储备。本通知的主要目的就是给各部门留足充足时间，抓实抓细计划纳入预算项目的各项前期工作。在抓项目前期过程中，一要严格落实《政府投资条例》《中共中央办公厅 国务院办公厅关于进一步提高政府投资效益的意见》等政策规定，结合自身职能和事业发展规划，围绕国家和自治区以及全市重大战略部署，按照项目跟着规划走、资金和要素跟着项目走、监管跟着项目和资金走的原则，深入研究政策导向，精心谋划一批具有前瞻性、可行性的项目，合理确定项目建设内容、规模、标准和投资融资方案，综合考虑政府投资能力、运营管理成本、项目运营模式，避免过度超前和低水平重复建设。二要落实政府投资项目咨询论证，及时纳入政府投资计划，做实做细项目前期工作，对项目的必要性、可行性、效益性进行充分论证，确保项目成熟度高、申报质量好。三要梳理各领域重点支持项目，提前按程序完成审批评审，按照轻重缓急提出合理的预算申请，预算安排应与项目实施计划、支出时间节点等相衔接，确保重点必须保障事项不遗漏、不甩“硬缺口”、预算可执行。四要建立健全项目库管理制度，实行动态管理，对项目进行分类储备、滚动实施。要打破“要谋事、先要钱”旧思维，把抓实抓细项目前期作为申报资金的资金的前提和基础，对项目前期工作未达到开工条件的，原则上不予安排资金。

(三)深化零基预算改革。今年的政府工作报告提出，开展中央部门零基预算改革试点，支持地方深化零基预算改革，在支出标准、绩效评价等关键制度上积极创新。零基预算打破了以往基数加增长的传统预算编制模式，更加注重预算安排与实际需求的匹配度。我们要持续深化零基预算改革，意味着以零为基点编制预算，切实改变“基数+增长”的固化格局。在编制预算时，要对各项支出进行重新评估和测算，不以以前年度支出水平为依据，而是根据实际工作需要、财政可承受能力和年度内财政资金预算执行能力，合理确定支出规模和标准，财政将结合财力，按照轻重缓急的原则予以保障。要加强对预算支出标准体系的建设和完善，加大政策到期的项目清理，整合归并零散碎片、性质相近的政策和项目，提高预算编制的科学性和规范性。

(四)推进预算绩效管理。绩效是预算的核心，要将绩效管理理念贯穿预算编制、执行、监督全过程，实现预算和绩效管理一体化。各部门在编制预算时，要在充分调查论证的基础上，同步编制绩效目标，明确项目的绩效指标和预期效果，做到目标明确、指标量化、可衡量、可考核。要加强对预算执行过程中的绩效监控，及时发现和纠正偏差，确保绩效目标的实现。同时，要强化绩效评价结果应用，将评价结果作为预算安排和调整的重要依据，对绩效好的项目给予优先保障和重点支持，对绩效差的项目要减少预算安排或暂停实施。

(五)要把握好编制流程和时间节点。在传统“二上二下”预算编制着重定量审核的基础上，前置增加“一上一下”定性审核，重点对存量政策和项目进行梳理审核。各县(区)市、各部门按照“三上三下”程序，编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算财政拨款和其他支出的2026年预算，同步编制2026—2028年支出规划。7月—8月是“一上一下”阶段，主要任务是按照零基预算的理念，重点对存量政策和项目进行梳理审核，结合《中共中央办公厅 国务院办公厅关于进一步提高政府投资效益的意见》，强化项目论证，按程序纳入政府投资计划，完成基础信息的收集和一体化系统数据录入，报财政审核。9月是部门预算编制“二上”支出规划和年度预算建议阶段，主要任务是由单位根据党委政府决策部署和履职需要提要求。10月是财政审核和“二下”阶段，主要任务是根据各部门预算申报质量结合预算整体平衡情况下，下达“二下”控制数，再由各单位在“二下”控制数的基础上细化分解预算，并提出“三上”申请数。11月是部门预算编制“三上”支出规划和年度预算草案阶段，主要任务是经部门党组(党委)研究，并报分管领导同意，财政部门做最后审核安排。12月份是报市委、市政府、人大审议阶段，各部门要打好提前量，确保按期完成预算编制，根据审议情况，财政部门及时完成“三下”工作任务。各县(区、市)根据市级时间节点可往后适当延迟，但原则上不得超过一个月。

三、加强组织领导，确保预算编制工作顺利完成

预算编制工作涉及面广、政策性强、时间紧、任务重，需要各部门密切配合、协同作战。

(一)落实主体责任。各部门要强化《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》的学习，把握好预算编制的程序和相关要求，落实好预算编制的主体责任，主要负责人要切实履行第一责任人职责，亲自抓、负总责，认真研究部署本部门预算编制工作。要明确专人负责，细化工作任务，确保预算编制工作有序推进。同时，要加强对本部门预算编制工作的审核把关，确保预算数据真实准确、项目申报合理合规。

(二)加强沟通协调。各部门在预算编制过程中要加强与财政的联系，及时反馈预算编制过程中遇到的问题，由财政部门充分研定及时解答。各县(区、市)财政部门要建立健全工作协调机制，定期召开工作会议，通报工作进展情况，研究解决存在的问题。各部门之间也要加强协作配合，形成工作合力，共同做好预算编制工作。

(三)严肃财经纪律。各县(区)市、各部门要严格遵守财经纪律和法律法规，严禁虚报、冒领、截留、挪用财政资金。要加强对预算编制工作的监督检查，对违反财经纪律的行为，要依法依规严肃处理，确保预算编制工作风清气正。